Datos de Interés
Aquí encontrarás información de valor relevante para tu negocio.
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Datos Impuestos
Valor UVT
(Unidad de valor tributario)
2025 - $ 49.799 Cop.
2025 - $ 49.799 Cop.
Valor sanción mínima 2025
10 UVT $ 498.000 Cop.
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Impuesto saludable 2025
Entró en vigencia a partir del 01 de noviembre de 2023 a través del artículo 513-1 de la reforma tributaria.
El costo de los alimentos ultraprocesados subió desde este 1.° de enero de 2025.
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Bebidas gaseosas o carbonatadas.
Bebidas a base de malta.
Bebidas tipo té o café.
Bebidas a base de fruta en cualquier concentración.
Refrescos, zumos (jugos) y néctares de fruta.
Bebidas energizantes.
Refrescos, aguas saborizadas y mezclas en polvo.
Embutidos (excepto salchichón, mortadela y butifarra).
Chocolate y otros alimentos que contengan cacao.
Productos de confitería sin cacao, incluido el chocolate blanco.
Mezclas y pastas para la preparación de panadería, pastelería y galletería.
Cereales obtenidos por inflado o tostado, como las hojuelas o copos de maíz.
Hortalizas, frutas u otros frutos o sus cortezas que estén confitados con azúcar.
Condimentos, sazonadores, salsas preparadas, mostazas, harina de mostaza.
Productos constituidos con los componentes naturales de la leche (excepto arequipe o dulce de leche).
Helados.
En 2023, la tarifa del impuesto saludable fue de 10% para estos productos.
En 2024, la tarifa subirá a 15%.
En 2025, la tarifa será de 20%.
Valor sanciones mínimas distritales 2025
- ICA Bogotá 7 UVT / $348 .593 cop.
- ICA Barranquilla 5.6 UVT / $278.874 cop.
- ICA Medellín 3.32 UVT/ $162.333 cop.
- Sanción mínima de la Dian 2025 / $498.000 cop. = 10 UVT
Datos salario mínimo
NOTA:
El Gobierno nacional estableció un aumento del 9.5 % en el salario mínimo mensual y del 23.45 % en el auxilio de transporte. Estos cambios entraron en vigencia el 1 de enero, y se extenderán durante todo el 2025.
- Valor salario mínimo mensual legal vigente ( SMMLV) 2025 : $1.423.500 Cop.
- valor auxilio de transporte $ 200.000 Cop.
- Relación diaria salario mínimo: $47.450 Cop.
- Relación por hora salario minimo: $5.931 Cop.
¿Cuánto le vale un empleado a tu negocio?
Costo total de un trabajador en Colombia con Salario Mínimo Legal en 2025
| Item | Valor |
|---|---|
Salario mínimo | $1.423.500 |
Subsidio de transporte | $200.000 |
Pensión | $170.820 |
ARL | $99.076* |
Salud | $120.998 |
Caja de Compensación | $56.940 |
Prima de Servicios | $135.292 |
Cesantías | $135.292 |
intereses de cesantías | $16.235 |
Vacaciones | $59.360 |
Total Costo mensual | $2.417.511 Cop |
*Correspondiente al nivel de riego más alto.
Salario que recibirá el empleado en 2025 :
$1.423.500 Cop
Salario base
+ $200.000 Cop
Subsidio de transporte
$1.623.500 Cop
Total
Valores declaración para persona natural
-
Standard de ingresos para declaración de renta año 2024 para personas naturales.
$69.718.600 (1400 UVT).
-
Tope de ingresos para no ser Responsable de IVA 2025.
174.296.500 (3500) UVT.
-
Valor de patrimonio que obliga a que las personas naturales a declarar renta en 2024.
$224.095.500 ( 4500 UVT).
Datos Empresariales
-
Límite de ingresos brutos del 2024 para no ser responsable de IVA .
$174.296.500 (3500) UVT.
-
Límite de costos y gastos en efectivo que son deducibles.
$4.979.900 (100) UVT.
-
Retención en la fuente por compras 2025:
valor mínimo establecido en Colombia La cuantía mínima de retención en la fuente a título de renta por concepto de compras es de:27 UVT = $1.344.573 Cop.
-
Tarifa general del impuesto de renta 2025 para personas jurídicas:
La tarifa general del impuesto de renta para personas jurídicas en el año gravable 2025 será del 35 % -
La cuantía mínima de retención en la fuente a título de renta por concepto de prestación de servicios es de:
27 UVT = 4 UVT/ 199.196 Cop.
Fuente: https://actualicese.com
Descargar calendario tributario Dian
Datos Impuestos
Valor UVT
(Unidad de valor tributario)
2024 - $ 47.065 Cop.
2024 - $ 47.065 Cop.
Valor sanción mínima 2024
10 UVT $ 471.000 Cop.
Conocer Más
Impuesto saludable 2025
Entró en vigencia a partir del 01 de noviembre de 2023 a través del artículo 513-1 de la reforma tributaria.
El costo de los alimentos ultraprocesados subió desde este 1.° de enero de 2025.
El costo de los alimentos ultraprocesados subió desde este 1.° de enero de 2025.
Bebidas gaseosas o carbonatadas.
Bebidas a base de malta.
Bebidas tipo té o café.
Bebidas a base de fruta en cualquier concentración.
Refrescos, zumos (jugos) y néctares de fruta.
Bebidas energizantes.
Refrescos, aguas saborizadas y mezclas en polvo.
Embutidos (excepto salchichón, mortadela y butifarra).
Chocolate y otros alimentos que contengan cacao.
Productos de confitería sin cacao, incluido el chocolate blanco.
Mezclas y pastas para la preparación de panadería, pastelería y galletería.
Cereales obtenidos por inflado o tostado, como las hojuelas o copos de maíz.
Hortalizas, frutas u otros frutos o sus cortezas que estén confitados con azúcar.
Condimentos, sazonadores, salsas preparadas, mostazas, harina de mostaza.
Productos constituidos con los componentes naturales de la leche (excepto arequipe o dulce de leche).
Helados.
Valor sanciones mínimas distritales 2025
- ICA Bogotá 7 UVT / $348 .593 cop.
- ICA Barranquilla 5.6 UVT / $278.874 cop.
- ICA Medellín 3.32 UVT/ $162.333 cop.
- Sanción mínima de la Dian 2025 / $498.000 cop. = 10 UVT
Datos salario mínimo
NOTA: El Gobierno nacional estableció un aumento del 9.5 % en el salario mínimo mensual y del 23.45 % en el auxilio de transporte. Estos cambios entraron en vigencia el 1 de enero, y se extenderán durante todo el 2025.
- Valor salario mínimo mensual legal vigente ( SMMLV) 2025 : $1.423.500 Cop.
- valor auxilio de transporte $ 200.000 Cop.
- Relación diaria salario mínimo: $47.450 Cop.
- Relación por hora salario minimo: $5.931 Cop.
¿Cuánto le vale un empleado a tu negocio?
Costo total de un trabajador en Colombia con Salario Mínimo Legal en 2025
| Item | Valor |
|---|---|
Salario mínimo | $1.423.500 |
Subsidio de transporte | $200.000 |
Pensión | $170.820 |
ARL | $99.076* |
Salud | $120.998 |
Caja de Compensación | $56.940 |
Prima de Servicios | $135.292 |
Cesantías | $135.292 |
intereses de cesantías | $16.235 |
Vacaciones | $59.360 |
Total Costo mensual | $2.417.511 Cop |
*Correspondiente al nivel de riego más alto.
Salario que recibirá el empleado en 2025 :
$1.423.500 Cop
Salario base
+ $200.000 Cop
Subsidio de transporte
$1.623.500 Cop
Total
Valores declaración para persona natural
-
Standard de ingresos para declaración de renta año 2024 para personas naturales.
$69.718.600 (1400 UVT).
-
Tope de ingresos para no ser Responsable de IVA 2025.
174.296.500 (3500) UVT.
-
Valor de patrimonio que obliga a que las personas naturales a declarar renta en 2024.
$224.095.500 ( 4500 UVT).
Datos Empresariales
-
Límite de ingresos brutos del 2024 para no ser responsable de IVA .
$174.296.500 (3500) UVT.
-
Límite de costos y gastos en efectivo que son deducibles.
$4.979.900 (100) UVT.
-
Retención en la fuente por compras 2025:
valor mínimo establecido en Colombia La cuantía mínima de retención en la fuente a título de renta por concepto de compras es de:27 UVT = $1.344.573 Cop.
-
Tarifa general del impuesto de renta 2025 para personas jurídicas:
La tarifa general del impuesto de renta para personas jurídicas en el año gravable 2025 será del 35 % -
La cuantía mínima de retención en la fuente a título de renta por concepto de prestación de servicios es de:
27 UVT = 4 UVT/ 199.196 Cop.
Fuente: https://actualicese.com